Les fiducies peuvent être un sujet qui donne à réfléchir et qui peut être accablant. Je sais que c’était le cas pour moi lorsque j’ai commencé à réfléchir à la façon dont mes actifs seraient gérés après mon départ. Car ce n’est pas une question de si…c’est une question de quand.
Pourquoi devriez-vous songer à créer une fiducie ? Elle peut s’avérer essentielle pour perpétuer l’héritage extraordinaire que vous avez créé. Et les lecteurs et les collègues me posent souvent cette question : « Quels sont les avantages d’une fiducie ? » Que vous commenciez tout juste à réfléchir aux fiducies ou que vous ayez déjà commencé vos recherches, j’ai voulu répondre aux questions les plus courantes que j’entends sur cette partie importante du processus de planification financière.
Alors, asseyez-vous et détendez-vous. Il est temps de vous munir de suffisamment d’informations pour déterminer si l’acquisition d’une fiducie est une bonne solution pour vous et votre famille.
Questions fréquentes sur les fiducies
Gardez à l’esprit que les questions auxquelles je vais répondre aujourd’hui ne constituent pas une liste exhaustive. Cependant, il y a suffisamment de sujets abordés pour engager les conversations avec votre équipe financière et au sein de vos communautés afin de déclencher vos prochaines étapes concrètes. Répondons à quelques questions !
Q : Qu’est-ce qu’une fiducie et comment fonctionne-t-elle ?
Une fiducie est un accord juridique dans lequel des actifs sont détenus par un fiduciaire au profit de bénéficiaires. Il s’agit d’un contenant de protection pour vos actifs, géré selon vos instructions par une personne ou une entité de confiance, le fiduciaire.
La beauté des fiducies réside dans leur capacité à contourner les procédures d’homologation, à préserver la confidentialité et à assurer un contrôle précis sur la répartition des actifs.
Q : En quoi une fiducie est-elle différente d’un testament ?
Un testament est un document juridique simple qui fournit des instructions sur la façon de distribuer les biens aux bénéficiaires après le décès. En revanche, une fiducie est un contrat juridique complexe qui vous permet de transférer vos biens vers un compte géré par une autre personne.
Étant donné qu’un testament est un document juridique postérieur à l’acte, il doit être étroitement surveillé par le système judiciaire pour s’assurer que les instructions sont respectées – c’est ce qu’on appelle l’homologation. Bien que l’homologation ne soit pas requise pour tous les biens, il est très courant que les testaments déclenchent l’homologation. Le processus d’homologation lui-même peut être long et coûter de l’argent aux héritiers.
Les fiducies ne sont pas soumises à l’homologation, car elles sont gérées par une entité de confiance et la succession a donné l’autorisation au fiduciaire de distribuer les actifs conformément aux conditions de la fiducie sans avoir recours à l’homologation. Cela accélère le processus de distribution tout en évitant des frais coûteux.
Q : Quels sont les différents types de fiducies ?
En raison de leur complexité, les fiducies se déclinent en plusieurs types qui répondent à des objectifs spécifiques, chacun offrant de nombreuses options. Examinons quelques-uns des types les plus courants.
Fiducie révocable ou irrévocable
L’un des principaux avantages des fiducies révocables est que les détails peuvent être modifiés à tout moment. Elles sont également exclues du champ d’application du droit des successions et ne sont pas publiques. Cependant, ce type de fiducie est soumis à l’impôt.
Pour les fiducies irrévocables, les modifications ne peuvent pas être apportées une fois créées et ne sont généralement pas soumises à l’impôt. Comme les fiducies révocables, elles sont exclues du tribunal des successions et ne sont pas publiques.
Bien que ne pas être soumis à l’impôt soit un avantage évident, quels sont les avantages d’être « non public » ? Je suis heureux que vous posiez la question ! Avec les successions ou les fiducies publiques, vos actifs seront versés au registre public. Les personnes fortunées sont plus vulnérables aux poursuites et aux réclamations. Avec les fiducies privées, les actifs et les biens restent anonymes et protégés.
Fiducie conçue pour des objectifs financiers spécifiques
Confiances martiales : Cette fiducie est destinée à votre partenaire. Son principal avantage est qu’elle peut réduire ou éliminer les droits de succession grâce à la déduction illimitée pour conjoint. Vous pouvez également assurer la stabilité financière de votre conjoint survivant en planifiant à l’avance des distributions destinées à payer les soins de santé, l’éducation, le ménage ou tout autre paiement ciblé et utile.
Fiducie de bienfaisance : Plus officiellement connu sous le nom de fiducie résiduaire de bienfaisance, ce type de fiducie vous permet de faire un don aux causes qui vous tiennent le plus à cœur. Vous pouvez y transférer tout type d’actif. Par exemple, vous pouvez transférer un bien d’investissement et donner des instructions concernant sa location ou sa vente à votre décès au profit d’un organisme de bienfaisance spécifique.
En créant une fiducie de bienfaisance, vous pourriez réduire votre fardeau fiscal. Assurez-vous donc de consulter un expert-comptable si vous envisagez d’en créer une. De plus, il n’y aura pas de gains en capital sur la vente éventuelle du bien.
Vous pouvez également mettre en place la fiducie de manière à ce que l’organisme de bienfaisance visé puisse vendre l’actif sans être redevable de l’impôt, remettre le reste dans la fiducie et créer un flux de revenus potentiel au profit du donateur. Cela signifie qu’il s’agit d’une fiducie flexible : tout ne doit pas nécessairement revenir à l’organisme de bienfaisance. Étant donné que ces fiducies sont si flexibles et avantageuses, elles nécessitent une planification plus poussée.
Fiducie dépensière : Ces fiducies limitent l’accès du bénéficiaire aux actifs. Créez-en une pour protéger vos actifs d’un bénéficiaire potentiellement peu fiable, protégeant ainsi votre patrimoine sans pour autant priver complètement l’héritage du bénéficiaire.
Comment cela fonctionne-t-il ? Les actifs seront répartis de manière ponctuelle et quantifiable selon vos souhaits. Par exemple, cela pourrait signifier la distribution d’un héritage à intervalles réguliers uniquement pour couvrir les frais de subsistance. Et, si cela pose problème, les créanciers du bénéficiaire ne pourront pas accéder aux actifs de la fiducie.
Fiducie commerciale : Ces entités juridiques détiennent la propriété ou la participation d’un individu dans une entreprise, ce qui signifie que la fiducie « possède » sa part de l’entreprise. Pour les entrepreneurs qui cherchent à se protéger des impôts ou des obligations, cela peut être une option utile.
C’est également utile pour la planification de la succession, surtout si vous savez comment vous souhaitez transférer la propriété et les responsabilités de gestion. Et comme les fiducies ne sont pas soumises aux mêmes exigences de divulgation publique, elles offrent une confidentialité supérieure à celle dont sont capables les LLC.
Fonds pour besoins spéciaux : Connues sous le nom de SNT, ces fiducies sont également parfois appelées fiducies pour besoins supplémentaires. Elles sont conçues pour assurer l’avenir d’un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux tout en protégeant son admissibilité aux prestations et programmes gouvernementaux. Besoins courants que les programmes gouvernementaux ne le font pas Les dépenses qui peuvent être complétées par un SNT comprennent l’éducation, le transport et le logement.
Fonds d’éducation : En parlant d’éducation, une fiducie d’éducation permet de réduire l’impôt sur les successions grâce à des transferts admissibles et exonérés d’impôt à l’établissement d’enseignement du bénéficiaire. Ces fonds peuvent également servir à créer ou à financer des établissements d’enseignement.
Outre les avantages fiscaux des fiducies d’éducation, un fiduciaire veillera à ce qu’il n’y ait aucun risque qu’un bénéficiaire obtienne et dépense les actifs que vous avez attribués à l’éducation à autre chose.
Fiducie d’assurance-vie : Cette situation est assez simple. Une fiducie d’assurance-vie permet au fiduciaire de verser les paiements d’une police d’assurance-vie d’une manière conforme à vos instructions. Plutôt que de recevoir les fonds de la police en une somme forfaitaire et sans conditions, cette fiducie distribue les fonds en fonction des conditions de la fiducie.
En plus du contrôle sur la façon dont les fonds sont dépensés/distribués, ce type de fiducie évite l’attente et les frais d’homologation, peut prévenir les droits de succession et protège les actifs des créanciers.
Fiducie de rente conservée par le donateur : Les fiducies GRAT, comme on les appelle, aident les familles à transférer leur patrimoine à leurs héritiers tout en utilisant une partie minime, voire inexistante, de leur exclusion fiscale fédérale sur les donations et les successions. Lorsque des actifs sont placés dans ce type de fiducie, leur valeur « gèle » essentiellement, ce qui déplace l’appréciation vers la distribution des actifs au bénéficiaire. Lorsque le bénéficiaire reçoit les fonds de la fiducie, la croissance des actifs est transmise aux héritiers sans impôt sur les donations et les successions.
Ce type de fiducie prévoit le versement d’une rente au donateur pendant la durée de la fiducie. Parlez donc à votre expert-comptable et à votre avocat pour connaître les implications de ce paiement de rente pour l’IRS et la manière dont une fiducie GRAT peut être structurée.
Q : Qui devrait envisager de créer une fiducie ?
Les médecins et les entrepreneurs, compte tenu de la diversité de leurs sources de revenus et de leurs portefeuilles d’actifs, trouvent les fiducies particulièrement utiles pour la protection des actifs et le transfert transparent de patrimoine.
Les fiducies sont également avantageuses si vous disposez d’actifs importants, d’une dynamique familiale complexe ou de souhaits spécifiques concernant la gestion des actifs et l’héritage.
Q : Quels sont les avantages des fiducies ?
Bien que nous ayons répondu à cette question tout au long de notre réflexion, résumons ce que nous avons appris. Les avantages des fiducies varient. L’un des principaux avantages est qu’elles permettent un versement plus rapide aux bénéficiaires. Personne n’aura besoin de passer par une procédure d’homologation (ni d’encourir de frais).
Mais les fiducies vous permettent également de mieux contrôler la manière dont votre héritage se transmet, en désignant spécifiquement qui reçoit quoi, comment et quand. Si vous le souhaitez, vous pouvez même dicter à quoi l’argent est destiné.
Les fiducies permettent également d’éviter les conflits entre bénéficiaires, car elles ne peuvent pas être contestées devant les tribunaux comme un testament classique. La confidentialité d’une fiducie permet également d’éviter les conflits découlant de poursuites et de réclamations.
Enfin, les fiducies permettent à vos héritiers d’économiser de l’argent. Les actifs seront protégés des créanciers. et ils peuvent réduire les impôts sur les successions, les donations ou les revenus.
Q : Comment les médecins et les entrepreneurs peuvent-ils utiliser les fiducies dans leur planification financière ?
Discutez avec votre équipe financière, en particulier avec votre avocat, votre conseiller financier et votre comptable, pour aligner votre fiducie sur vos objectifs financiers. L’intégration de fiducies à votre stratégie financière peut vous procurer des avantages considérables pour la constitution d’un patrimoine durable. Vous pouvez protéger vos actifs personnels et professionnels, minimiser les impôts et assurer une transmission harmonieuse du patrimoine aux générations futures.
Q : Comment créer une fiducie ?
Rencontrez votre équipe financière, examinez avec elle les types de fiducies et discutez du type qui correspond le mieux à vos stratégies et objectifs financiers. À partir de là, déterminez quels héritiers identifier comme bénéficiaires, quels actifs ou propriétés pourraient être inclus et quels organismes de bienfaisance envisager d’inclure.
Vous devrez également nommer un fiduciaire, soit une personne morale, soit un ami ou un parent de confiance. Lorsque vous serez prêt et que vous aurez obtenu le feu vert de votre équipe financière, vous pourrez transférer des actifs dans votre fiducie.
Ayez confiance en votre héritage
Si vous avez un partenaire, des enfants ou une maison, il est important d’adopter une approche préventive et proactive pour la protection de votre patrimoine et de votre héritage. De plus, les connaissances financières sont un pouvoir financier.
La planification successorale est l’un de ces grands sujets, et y consacrer du temps et des efforts en vaut la peine. Dans notre communauté ici à Passive Income MD, nous voulons aider les gens à créer de multiples sources de revenus et à accroître leur patrimoine, mais nous voulons également que vous puissiez le protéger et le transmettre. C’est là qu’intervient une fiducie. J’espère que cela vous a été utile d’une manière ou d’une autre et que vous prendrez bientôt des mesures concrètes pour créer et transmettre un patrimoine durable. Merci d’avoir permis à Passive Income MD de faire partie de ce voyage !
Peter Kim, MD est le fondateur de Revenu passif MDle créateur de Académie de l’immobilier passifet propose une formation hebdomadaire via son podcast du lundi, le Passive Income MD Podcast. Rejoignez notre communauté sur Groupe Facebook de documentation sur les revenus passifs.
